Le Tax Return, ou la déclaration d’impôt australienne, devient souvent l’une des préoccupations principales du voyageur sur le départ. Souvent appelé Taxback par ces derniers, la déclaration permet en effet à nombre d’entre vous de récupérer une partie des impôts qui ont déjà été prélevé sur votre salaire. Oui, mais le Tax Return, comment ça marche ? Cette petite FAQ écrite par Raphaël Mantero va tirer ça au clair !
1 – Comment on paie ses taxes en Australie ?
Les taxes sont prélevées à la source. C’est-à-dire directement sur votre fiche de paie. Grâce au TFN (Tax File Number) que vous avez donné à votre employeur lors de votre embauche, le centre des impôts australiens (l’ATO) prélèvera directement les taxes sur chaque fiche de paie.
2 – Tous les combien de temps vais-je payer des taxes ?
Tout dépend de la fréquence à laquelle vous êtes payé. Le prélèvement se fait sur chaque fiche de paie donc cela peut être toutes les semaines, tous les quinze jours ou bien tous les mois.
3 – J’ai un WHV et pour mes taxes on me demande si je suis résident ou non-résident que dois-je répondre ?
Avec un WH visa, vous n’êtes pas forcement non-résident. Il faut bien distinguer le fait d’être résident et d’être résident d’un point de vu des taxes. Ce sont deux choses bien différentes.
Pour savoir si vous êtes résident ou non d’un point de vu des taxes sachez qu’en règle générale si vous ne passez pas au moins 6 mois complets à la même adresse en Australie, vous serez considéré comme non-résident. Ceci étant, le plus simple reste de faire le test en ligne de l’ATO.
4 – Lors de ma demande de TFN, j’ai déjà choisi non-résident. C’est trop tard pour changer si je suis resté 6 mois dans la même ville durant mon séjour ?
Non, ce n’est pas trop tard. Lors de votre déclaration d’impôts, vous aurez à choisir si vous êtes résident ou non. A ce moment là, choisissez correctement.
Si vous êtes un peu anxieux, vous pouvez aussi décider d’aller directement auprès de l’ATO pour leur demander de bien vouloir changer votre statut, mais attendez vous à devoir apporter des justificatifs et à remplir de la paperasse.
5 – Je suis résident, combien de taxe vais-je payer ?
Large et difficile question.
Globalement en dehors de quelques catégories de métiers aux régimes spéciaux, tous les boulots sont taxés en fonction des gains hebdomadaires (ou mensuels) qui sont ensuite ramenés à des gains annuels. En fonction de ces gains, on correspond à un certain taux d’imposition.
D’où le changement du taux d’imposition en fonction du fait qu’on ait fait une belle grosse semaine ou bien une petite semaine.
Voici un exemple (tous les chiffres donnés ici sont bidons, c’est juste pour avoir une idée de comment ça marche). ATTENTION, cet exemple ne concerne que ceux qui ont un statut de résident pour les taxes :
Semaine de travail n°1 : vous gagnez $500 par semaine (donc $26.000 par an), vous devez payer 15% de taxe cette semaine.
Semaine de travail n°2 : exceptionnellement vous faites des heures sup’ et vous gagnez $1000 (soit $52.000 par an), vous allez payer sur cette fiche de paie 20%.
Semaine de travail n°3 : la semaine suivante vous gagnez à nouveau $500, vous revenez à 15% de taxe.
Semaine de travail n°4 : vous partez en vacances. Vous payez donc 0% de taxe.
Et ainsi de suite…
Ca, c’est pour l’imposition prise à la source MAIS, vient ensuite la déclaration annuelle qui, elle, va vous faire payer vos taxes sur vos gains annuels réels ! Ce que vous avez payé jusque là n’était qu’une avance de ce que vous allez avoir à payer (ou a récupérer)
Donc, on fait la déclaration et là on se rend compte que même si j’ai fait quelques semaines superbes, globalement, j’ai gagné seulement $20.000 sur toute l’année fiscale.
Ce qui veut dire que je fais partie de la 2ème tranche d’imposition et que je dois payer $0,15 pour chaque dollar gagné au-delà de $6000. Donc en gros je vais payer 20.000 – 6 000 = 14.000 X 0,15 = $2.100 (soit un peu plus de 10% de taxe).
MAIS ! Comme on m’a déjà prélevé sur ma fiche de paye quasiment à chaque fois 15% de taxe et parfois même plus que ça, et bien je vais très certainement récupérer la totalité de ce que j’ai payé de taxe moins les $2.100 que je dois aux impôts.
Fin de l’exemple.
Ceci n’étant qu’un exemple vous comprenez bien, que les écarts peuvent être beaucoup plus grands surtout si vous travaillez à fond pendant quelques semaines, puis qu’après vous n’en glandez pas une pendant 2 ou 3 mois (voir plus).
Pour info quelqu’un qui gagne $1.500 par semaine va payer plus de 25% de taxes par semaine, mais s’il ne bosse que 20 semaines durant son séjour, il n’aura à payer à la fin de l’année que $3.600 de taxes alors que sur ses fiches de paye au total on lui en aura pris $11.250. Il va donc récupérer minimum $7.650 car en plus, il pourra ajouter à sa déclaration des frais déductibles.
Voilà, j’espère que c’est assez clair, c’est pas forcement évident à expliquer.
Pour savoir combien vous allez payer d’impôts à la fin de l’année vous avez l’individual income tax rates. Mais attention, ça vous donne seulement une idée car comme je l’ai dit plus haut, il y a les déductions et certaines profession bénéficient de régimes spéciaux.
6 – Je suis non-résident, combien vais-je payer de taxe ?
Voir la réponse à la question 5 mais avec un changement majeur puisque pour vous, le taux d’imposition est fixe et il est situé aux alentours des 30%.
Autrement dit, lors de votre déclaration il y a très peu de chance que vous récupériez une grosse partie de ce que vous avez été prélevé.
7 – Le Tax Return, c’est quoi ?
C’est tout simplement votre déclaration annuelle d’impôts sur les revenus.
Car comme on l’a déjà dit plus haut, vos impôts sont prélevés à la source sur vos fiches de paies, mais à la fin de l’année fiscale, il faut réajuster pour prendre en compte d’éventuels changements dans votre vie professionnelle. N’oubliez pas que les impôts annuels sont calculés selon un revenu annuel. Il est donc normal que des rectifications soient faites sur des impôts que vous avez payé jusqu’à présent de façon hebdomadaire ou mensuelle.
8 – L’année fiscale en Australie c’est de quand à quand ?
C’est du 1 juillet au 30 juin de chaque année.
La déclaration d’impôts se fait à partir du 1er juillet et jusqu’au 30 octobre de la même année.
9 – Euh, je fais comment pour déclarer mes taxes ?
Deux solutions :
Sur internet : A partir du 1er juillet, le site de l’ATO met en ligne un logiciel à télécharger. Il porte le joli nom de e-tax suivi de l’année concernée (exemple en 2009,”e-tax 2009“).
Une fois ce logiciel téléchargé et installé, lancez-le. Munissez vous de votre TFN et de vos Payment Summary (autrement dit votre récapitulatif des paies) que chaque employeur vous aura remis ou envoyé. Attention, certains employeurs vous l’enverront peut-être uniquement au mois de septembre.
Le logiciel e-tax est équipé de la fonction pre-filling, qui correspond à une déclaration pré-remplie. C’est très pratique et ça fonctionne bien si vous avez bossé pour des boîtes informatisées, pour les autres, prenez votre Payment Summary et remplissez manuellement les cases.
Attention, le pre-filling ne fonctionne généralement que quelques semaines après le 1er juillet.
Une fois que vous aurez répondu à toutes les questions du e-tax, le logiciel vous affichera une estimation des taxes que vous allez soit payer, soit récupérer. Si vous ne voyez pas d’erreur, acceptez d’envoyer votre déclaration via internet.
Sur papier : Rendez vous dans l’un des bureaux de l’ATO et vous aurez droit a une petite pile de papiers a remplir. Ce sera comme sur l’e-tax, mais vous utiliserez vos petites mains et un joli stylo.
C’est pas pratique, c’est plus compliqué et c’est pas bon pour l’environnement. Je vous le déconseille.
10 – Et si je dois quitter l’Australie avant le 1er juillet, comment je fais ?
Allez sur le site de l’ATO, ou bien dans l’un de leur bureau. Demandez à remplir une demande de tax-return anticipée. Cela se fera sur papier, mais vous avez le droit de le faire.
Vous pouvez aussi rentrer chez vous et attendre patiemment le 1er juillet, car si vous récupérez de l’argent, vous pouvez le recevoir sur un compte à l’étranger.
11 – Et si je passe par une agence de Tax return, c’est pas mieux ?
Ca dépend…
Si vraiment vous n’y comprenez rien ou que vous n’avez pas le temps de vous en occuper, vous pouvez effectivement choisir de passer par l’une des nombreuses agences qui existent. L’une d’elle, Taxback, est même partenaire d’australia-australie.com.
Mais il y a une contrepartie puisque ces agences prendront une commission sur ce qu’elles vont récupérer pour vous.
12 – Je n’ai pas mon Payment Summary. C’est foutu ?
Non, il vous suffit de prendre votre toute dernière fiche de paie. Les informations que vous recherchez y seront très certainement.
Ce que vous avez besoin de connaitre ce sont :
- YTD Gross ou Gross payment (c’est le montant de tout ce que vous avez touché AVANT les taxes, soit le cumul de vos salaires bruts)
- YTD Tax ou Total Tax Withheld (c’est le cumul de toutes les taxes que vous avez payé)
- le numéro ABN de la société où vous avez travaillé (c’est l’équivalent en France de notre numéro SIRET)
Si vous avez ces 3 informations pour chacun de vos employeurs, vous devriez pouvoir faire votre demande sans soucis.
13 – Cool je vais récupérer des taxes ! Combien de temps je vais devoir attendre ?
En moyenne comptez deux semaines. C’est parfois plus rapide si vous avez opté pour un paiement sur votre compte australien, parfois plus long pour les autres.
14 – AU SECOURS ! Je ne recupère rien du tout… pire on me demande de payer des impôts !!!! Pourquoi ?
Cela arrive généralement lorsque l’on fait du picking. Le fermier se contente de remplir une partie de votre déclaration lors de votre embauche et il a choisit de vous déclarer en tant que résident. En tant que tel, vous serez taxé à seulement 13% car le picking est l’un des métiers ayant le privilège d’être moins taxé que les autres.
MAIS, lors de votre déclaration d’impôt annuelle, vous avez déclaré être non-résident. Hélas pour les non-résidents, le picking est taxé comme tous les autres métiers, à 30% environ. Ce qui fait que l’ATO vous demande de payer la différence.
Pour éviter ce problème, veillez bien à ce que votre employeur ait bien sélectionné non-résident ou résident selon votre cas.
15 – Puis-je tricher et choisir de mettre non-résident pour récupérer plus de taxe ?
C’est comme en France… parfois il y a des contrôles.
De plus, sachez que le numéro ABN des sociétés est affilié au code postal de la boîte. Donc si vous êtes resté un an en Australie et que vous avez bossé tous les deux mois de l’année dans des sociétés ou des fermes un peu partout dans le pays, le risque de se faire attraper est plus important.
N’oubliez pas, pour être résident d’un point de vue des taxes, il faut rester au moins 6 mois dans la même ville.
16 – E-tax 2009, j’y comprends rien. Que dois-je faire ?
Là j’ai envie d’être un peu méchant (y avait longtemps). Si vous n’êtes pas capable de traduire quelques phrases en anglais avec l’aide d’un dico, de Google outils linguistiques, d’un pote un peu meilleur que vous, c’est vraiment que vous êtes une moule cuite.
E-tax est tout, sauf compliqué. Il suffit de répondre question par question tranquillement et sans stress et tout se passera bien. Je vous déconseille de faire ça dans un cyber à $6 les 20 minutes de connexion car s’il y a bien une chose qu’il ne faut pas faire, c’est faire sa déclaration d’impôts dans l’urgence (comme en France d’ailleurs).
Si vous avez malgré tout peur de faire une boulette, n’oubliez pas que e-tax n’envoie rien à l’ATO tant que vous ne l’y autorisez pas. Donc si vous vous êtes trompé, retour en arrière et on recommence tranquillou.
Et si vous êtes effectivement un mollusque ou que vous n’avez vraiment pas le temps, passez par une agence ^^
17 – J’ai touché des intérêts bancaires. Dois-je les déclarer ?
Oui ! Comme en France, les intérêts bancaires sont soumis à l’imposition. Mais pas de panique car les taux n’étant pas très élevés et les gains à court terme étant relativement bas, le fait de les déclarer vous permettra sans doute de récupérer un bonne partie des taxes que vous avez payé là dessus 
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Merci pour ce post très utile et bien fait :-) et édité à temps ! Parfait !
salut!!
super article qui pourrait être baptisé le Tax return pour les nuls ^^
j’ai une autre question que je me pose : imaginons que je vais à Sydney pour 3 mois par exemple que je ne change pas d’adresse…a la fin de ces 3 mois je décide de me prendre des vacances pour visiter Bisbane pour 2 semaines.
A la fin de ces 2 semaines je retourne à Sydney et je me remets à travailler 3 mois SOUS UNE AUTRE ADRESSE.
Ma question est la suivante : est il possible de cumuler les mois de résidences à Sydney en plusieurs périodes pour postuler au titre de résident? Ou faut il rester 6 mois d’affilé?
Merci
Jphi
A ma connaissance, déménager au sein de la même ville n’est pas un problème. De même, il ne semble pas y avoir d’obligation d’effectuer ces 6 mois d’affilée a priori (bon, je pense qu’il faut éviter de trop morceler, mais 2 x 3 mois ça parait tout à fait raisonnable). En cas de doute, tu peux toujours contacter directement l’ATO pour leur poser la question : ce sont les seuls qui pourront te donner une réponse certifiée à 100% !
ouai ben je vais leur demander ca et je vous donnerai leur réponse!
Finalement l’ATO m’a redirigé vers l’une des pages de leur site où j’ai pu trouver qu’on doit être LA MAJORITE du temps des 6 mois au même endroit. Cela nous autorise donc à effectuer quelques voyages durant ces 6 mois ^^
Très bien expliqué !!
Merci pour ce forum le meilleur à ma connaissance au sujet des tax return !!
J’ai aussi une question !!
Je vais rester à Darwin pendant 6 mois voir plus !! après ce sera Melbourne environ 5 mois !!
Puis dire que je suis résident de Darwin et de Melbourne ou pas pour les taxes ??!! Ou dois-je me déclarer résident à Darwin et non-résident à Melbourne (à un mois près) !! Pour info je suis serveur et Barman !!
Merci du coup de main ?!
PS: Ah oui et pour préciser encore plus je suis en Australie de juillet 2009 à juin 2010 !! Et je touche environ 2000 dollars net par mois auquels je rajoute 30% de taxes !!
La résidence est un concept à l’échelle du pays, et non des villes. Si tu passes 6 mois à la même adresse, tu es résident australien du point de vue des impôts, point barre. Peu importe le temps que tu passeras dans d’autres villes ou non ensuite !
hello, jai une ptite question, j’ai quitté l’australie depuis 6mois, je suis sur e-tax en ce moment et celui ci me refuse l’étape finale de validation a cause des adresses …
je voudrai recevoir mon cheque en france evidemment mais le logiciel ne veut pas…que mettre comme adresse?
Merci d’avance
C’est étrange, il me semble avoir plusieurs fois entendu parler de gens qui recevaient leur chèque de Tax Return en France sans problèmes. Je ne sais pas quoi te répondre pour le coup, essaie de poster ta question sur le forum A-A ou de contacter directement l’ATO pour leur exposer ton cas. Tiens moi au courant, je suis certaine que d’autres lecteurs de cette page pourraient bénéficier de ton expérience
bonjour,
ton billet est tres interessant, par ailleurs j’aurais une ou deux questions a poser :
- je finis mon stage de 6 mois deroule entre debut juillet et decembre.
- la boite m’a directement mis en non-resident
- j’ai un WHV
- j’ai environ $13,000 de Gross et $3,300 de tax
pensez vous que je puisse recevoir ces taxes en fonction des indications postees au dessus ?
Merci de vos reponses
Désolée, mais ce n’est pas mon rôle (en tant que simple petite blogueuse) d’essayer de faire des devis personnalisés – je n’ai ni l’expertise, ni l’envie d’endosser pareille responsabilité
Je t’encourage à tirer tes propres conclusions selon les données de l’article. Si tu souhaites une estimation précise, contacte un comptable australien ! 
je comprends totalement mais ce n’etait pas forcement ce que j’attendais de votre part, mon explication y est peut etre pour quelque chose.
ma question etait plutot de savoir si je suis non resident et qux vues des chiffres savoir si j’avais le droit a un retour de tax, je ne demande aucunes estimations ou autres simplement une reponse generale. merci beaucoup
Tu peux me tutoyer. Je me sens vieille sinon
N’oublie pas de bien te déclarer comme résident au moment de faire ton Tax Return.
A priori, tu as payé des taxes de non-résident (environ 30%) alors que tu es résident du point de vue des impôts (puisque tu as travaillé 6 mois au même endroit). Tu devrais donc récupérer des sous